中北大学审计处
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中北大学审计处基建工程 跟踪审计有关资料的收集及管理办法

2014-02-26 20:04 sjc  审核人:   (点击: )

一、建设前期资料的收集

二、建设期间资料的收集

三、竣工阶段资料的收集

四、资料的交接及管理

五、附件目录

 

一、建设前期资料的收集

1、审计项目的立项。审计处收到送审单位的工程设计资料,进行审计项目立项,并按照规定招标确定审计事务所,签订相关审计合同。

2、审计工作方案的确定。事务所根据所收到的资料编制针对本项工程的明确的工作方案(见附件1),以及针对本项工程所派驻跟踪审计人员的廉政承诺书(见附件2),报送审计处。

3、招标文件审核。分为文本审核和清单审核两部分,其中清单审核须对项目特征、较明显的计算错误、计量单位及项目漏项进行审核,由具体负责跟踪的审计人员在规定的时间内出具初审意见,跟踪审计项目负责人复核后签字。初审意见经审计处项目负责人审阅后,由审计人员与送审部门交换意见,达成一致,审计事务所出具审核建议书(见附件3)提交审计处,一式三份(其中送审单位一份,审计事务所一份,审计处一份单独存档)。

4、招标控制价的审核。由具体负责跟踪的审计人员在规定的时间内出具初审意见,跟踪审计项目负责人复核后签字。初审意见经审计处项目负责人审阅后,由审计人员与送审部门交换意见,达成一致,审计事务所出具审核建议书(见附件4)报送审计处,一式三份(其中送审单位一份,审计事务所一份,审计处一份单独存档)。

5、施工合同的审核。由具体负责的审计人员在规定的时间内出具初审意见,与送审部门交换意见,达成一致,合同签订后,由送审单位返还审计处一份副本。

二、建设期间资料的收集

1、施工过程审计方案。由跟踪项目负责人根据收集到的资料编制针对本项工程施工过程的具体的审计方案(见附件5),报送审计处。

2、跟踪审计月报。由跟踪审计人员根据工程项目的进展情况、甲供材情况、乙供材需进行按市场价调整的材料情况、审计工作其他内容等填写《跟踪审计月报》(见附件6),经跟踪审计项目组负责人审阅、签字后,报送审计处。

3、形象进度小结。由跟踪审计人员根据工程项目的形象进度分阶段进行小结,具体分为基础部分、主体封顶、安装部分、装饰装修部分、室外部分,分别经跟踪审计项目组负责人审阅、签字后,报送审计处。

4、工程签证(含技术核定单)。由跟踪审计人员将每月收集到的工程签证(含技术核定单)按编号顺序整理,报送审计处。

5、会议纪要。由跟踪审计人员将每周参加的工地例会整理成会议纪要,按顺序编号,每月报送审计处。

6、工程进度款。由跟踪审计人员收集每月工程进度款的支付审核资料,并经跟踪审计项目负责人审阅、签批后,报送审计处。

三、竣工结算期间资料的收集

(一)、送审单位送审的工程结算资料需包含以下内容:

1、甲方、监理的初审意见及按约定已完成全部工作内容同意送审的说明。

2、送审资料清单(见附件7):

(1)招投标文件、招标答疑、评标记录、中标通知书;

(2)施工合同以及相关补充文件;

(3)施工单位编制的结算书;

(4)技术核定单、设计变更;

(5)甲供材清单(要求送审单位、监理单位、施工单位盖章确认);

(6)乙供材核价单;

(7)竣工图;

(8)施工企业计价手册;

(9)隐蔽工程验收单、原始记录单(即工程量现场计量,要有现场施工单位、监理单位、建设单位人员的签字);

(10)《工程签证核定单》及有关资料;

(11)乙供材报验单;

(12)开、竣工报告。

3、结算审计完成后,审计处将除同意送审的说明外的所有资料归还基建处。

(二)、竣工结算的审核。

审计事务所在收到审计任务后20日内完成初步审计。将初审结果形成初审意见书,报送审计处,与审计处沟通后再与施工单位交换意见、达成一致,经审计处、社会审计机构和施工单位签字盖章后,形成竣工结算审计报告。

审计事务所在审计完成后提交资料清单:

1、初审意见书(见附件8);

2、审计报告;

3、结算审计意见书(见附件9);

4、审计费计取依据及计算过程说明;

5、归还资料清单。

(三)、竣工决算的审核。

审计事务所在收到审计任务后20日内完成初步审计。将初审结果形成初审意见书,报送审计处,与审计处沟通后再与相关部门交换意见、达成一致,经审计处、财务处、国资处、建设单位和审计事务所签字盖章后,形成竣工决算审计报告。

审计事务所审计完成后提交资料清单:

1、初审意见书;

2、审计报告;

3、决算审计意见书(见附件10);

4、审计费计取依据及计算过程说明;

5、归还资料清单。

四、资料的交接及管理

1、建设前期资料的交接及管理。审计处将建设前期所收资料在审计处发文本和审核意见签收本上登记,发文本上由审计处负责人签字,审核意见签收本上由基建处或接收人员和跟踪审计人员签字。

2、建设期间资料的管理。审计处将建设期间收集到的《跟踪审计月报》及工地例会纪要按单体工程项目分类、依时间顺序归档,将收集到的工程签证(含技术核定单)在工程签证签收本上登记,由跟踪审计人员签字,审计处留原件。

3、竣工阶段资料的管理。审计处将竣工阶段所收集到的资料分别按单体工程项目分类归档。

4、审计处审计项目归档资料清单。

1)、确定事务所的招标资料及咨询合同;

2)、事务所提交的工作方案;

3)、事务所提交的廉政承诺书;

4)、招标文件的初审意见及审核建议书;

5)、招标控制价的初审意见及审核建议书;

6)、施工合同的初审意见及合同副本;

7)、跟踪审计月报;

8)、跟踪审计会议纪要;

9)、形象进度分阶段小结;

10)、工程签证(含技术核定单);

11)、进度款支付审核资料;

12)、基建处的送审说明;

13)、竣工结算的初审意见书;

14)、竣工结算审计报告;

15)、结算审计意见书;

16)、竣工结算审计费计取依据及计算过程说明;

17)、竣工结算归还资料清单;

18)、竣工决算的初审意见书;

19)、竣工决算审计报告;

20)、决算审计意见书;

21)、竣工决算审计费计取依据及计算过程说明;

22)、竣工决算归还资料清单。

五、附件目录

附件1 中北大学基建工程跟踪审计简要审计方案

附件2 廉政承诺书要求

附件3 中北大学基建工程跟踪审计招标文件审核初审意见书

附件4 中北大学基建工程跟踪审计招标控制价审核初审意见书

附件5 中北大学基建工程施工过程跟踪审计方案

附件6 中北大学基建工程全过程跟踪审计月报

附件7 中北大学基建工程结算送审资料清单

附件8 中北大学基建工程结算审计初审意见书

附件9 中北大学基建工程结算审计审核意见书

附件10中北大学基建工程决算审计审核意见书

附件1:

中北大学基建工程跟踪审计简要审计方案

项目名称

审计内容

投资额

审计小组

姓名

职能

执业资格

联系方式

审计安排

工作步骤

开始时间

完成时间

审计方案

(可附页)

对整个工程全过程跟踪审计方案的描述

                                   跟踪审计单位(章):

                            编制人:     项目负责人:     日期:

附件2:

廉政承诺书要求

1、跟踪审计人员必须客观公正、实事求是的进行审计工作;

2、跟踪审计人员在审计过程中不得有索贿受贿行为;

3、跟踪审计人员在审计过程中不得接受被审计单位的宴请和礼品;

4、跟踪审计人员利用执行审计任务之便谋取其他不正当利益;

5、跟踪审计人员在执行审计任务是对被审计单位的商业秘密及不宜公开的事项负有保密责任。

附件3:

中北大学基建工程项目跟踪审计招标文件审核初审建议书

附件4:

中北大学基建工程项目跟踪审计招标控制价审核初审建议书

项目名称

建设地点

建筑面积

结构类型

层数

设计单位

审计依据

审计方法及审计过程

初步审计结果

初步审计结果说明及建议

              

                                     跟踪审计单位(章):

                               编制人:    项目负责人:    日期:

附件5:

中北大学基建工程施工过程跟踪审计方案

项目名称

审计内容

投资额

相关单位

单位名称

本项目负责人

联系方式

审计处

甲方代表

设计单位

监理单位

施工单位

审计小组

姓名

职能

执业资格

联系方式

审计安排

工作步骤

开始时间

完成时间

审计方案

(可附页)

对施工过程跟踪审计方案的具体描述

                                       跟踪审计单位(章):

                                 编制人:    项目负责人:    日期:

附件6:

中北大学 工程

全过程跟踪审计月报

施工单位

监理单位

一、本月主要施工情况、施工会议的主题议题及解决方案

二、本月甲供材、乙供材需进行市场调价部分情况汇总

甲供材

名 称

单 价

备 注

乙供材

名 称

单 价

备 注

三、日常跟踪审计主要工作情况及有关审计事项的处理情况

四、资料收集、登记、归档情况

五、其他情况说明(可附页)

月报整理

项目负责人

跟踪审计单位:

日期

附件7:

中北大学基建工程结算送审资料清单

一、工程名称:

二、施工单位:                     联系人:      联系方式:

三、监理单位:                     联系人:      联系方式:

四、建设单位:                     联系人:      联系方式:

五、送审资料一览表:

序号

资料名称

件数(页数)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

送审金额: 大写

送审单位(章):               送审日期:

接收单位(章):               接收日期:

附件8:

中北大学基建工程结算审计项目初审意见书

附件9:

中北大学基建工程结算审计审核意见书

项目名称

建设地点

建筑面积

结构类型

质量评级

开竣工日期

送审造价

审定造价

施工单位

监理单位

设计单位

项目主要内容

审计结果

(含核增核减情况)

审计结果分析(平米造价、三材用量)

审计结果确认

                                       跟踪审计单位(章):

                           编制人:       项目负责人:     日期:

附件10:

中北大学基建工程决算审计审核意见书

项目名称

建设地点

可研报告批复

单位及文号

项目立项批复

单位及批文

初步设计批复

单位及文号

施工许可证批复单位及文号

设计单位

施工单位

勘察单位

环评单位

开竣工日期

设计

建筑面积

(m2

设计

实际

实际

总投资

(万元)

计划

实际

工程概况

审计依据

审计程序

审计结果分析

                                     跟踪审计单位(章):

                            编制人:     项目负责人:     日期:

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