各经费归口管理单位、项目负责人：

按照审计工作计划安排，我处于本周开始对我校省优势特色重点学科配套经费、2013校学科建设经费、中央财政支持地方高校发展建设经费、政府债券资金建设项目进行专项抽查审计，请各有关单位按照通知要求，积极配合，督促各项目组做好准备工作，确保此项工作顺利进行。

主要审计内容包括以下四个方面：

一、内部控制制度方面

重点审计是否制定相关管理内控制度，包括教学管理、科研管理、财务管理、资产管理、采购管理等活动中内部控制体系的健全性、有效性。

二、财务管理方面

重点审计是否编制计划任务书；预算编制是否科学、合理；是否做到“专款专用”；支出是否合理、合法等。

三、资产管理方面

重点审计是否严格按照招投标管理办法实施招标，有无拆包、转包现象；采购合同是否全面、合规、合法；资产购置及处置是否按照规定程序进行；无形资产是否纳入学校资产统一管理；有无重复购置、闲置等损失浪费问题存在；资产修理有无业务备忘记录等。

四、工程管理方面

重点审计是否制定了相关工程管理内控制度；是否严格按照招投标管理办法实施工程招标程序，有无拆包、转包现象；采购合同是否合法、合规；是否严格按图施工，是否及时签订现场变更签证；隐蔽工程是否有验收记录；进度款支付是否按合同约定执行。

具体审计内容可参见校审计处网站——资料下载

                                                                      审计处

                                                                     2014-3-11